Как выглядит самая примитивная схема воровства из банка? Владелец или менеджер в обход процедур проверки выдаёт кредит компании, которую сам же и контролирует. После этого компания отправляет деньги на личный счёт владельца или менеджера банка, а затем объявляет о своём банкротстве.

О таких схемах хорошо знают регуляторы банковского сектора, и одна из основных их задач — отлавливать такие махинации, не допускать, чтобы они случались. Для этого банки должны раскрывать отчётность, и регулятор контролирует, чтобы выполнялись правила, которые мешают выводить средства мошенническим путём.

И всё же растраты и хищения в банках случаются. Время от времени опытные финансовые менеджеры придумывают новые схемы или усложняют старые, находят неочевидные лазейки — и какое-то время остаются невидимыми для контролирующего глаза регулятора.

Главные герои нашего расследования — банкстеры Леонтьев и Железняк — тоже оказались креативными и сообразительными и создали свою авторскую схему похищения денег из банка. Давайте её разберём.